來源：中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站發(fā)布時(shí)間：2019-04-25 18:43:21
????《中華人民共和國監(jiān)察法》第33條第2款明確規(guī)定監(jiān)察機(jī)關(guān)收集、固定、審查、運(yùn)用證據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)與刑事審判關(guān)于證據(jù)的要求和標(biāo)準(zhǔn)相一致?！吨腥A人民共和國刑事訴訟法》第170條第1款則規(guī)定，人民檢察院對于監(jiān)察機(jī)關(guān)移送起訴的案件，依照刑事訴訟法和監(jiān)察法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。涉案財(cái)物追繳中，對監(jiān)察法及其配套制度文件有明確規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，沒有明確規(guī)定的可參照刑事訴訟法及相關(guān)司法解釋以及公安機(jī)關(guān)發(fā)布的相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件?！吨袊伯a(chǎn)黨紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則》第47條、第48條亦明確了紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)追繳涉案財(cái)物的程序要求。實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分違法所得、其他涉案財(cái)產(chǎn)與合法財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)與股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)格區(qū)分被調(diào)查人個(gè)人財(cái)產(chǎn)與家庭成員財(cái)產(chǎn)，不得超權(quán)限、超范圍、超數(shù)額、超時(shí)限查封、扣押、凍結(jié)，并注意保護(hù)利害關(guān)系人的合法權(quán)益。
????一、關(guān)于涉案財(cái)物權(quán)屬情況
????查扣涉案財(cái)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查其權(quán)屬情況，確認(rèn)是否屬于違紀(jì)違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財(cái)物。其中若涉案財(cái)物登記在第三人名下的，鑒于其與涉案財(cái)物處理存在利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)向其詢問查證權(quán)屬情況，有條件的可以由其寫出親筆證詞。經(jīng)查明與案件無關(guān)的，應(yīng)當(dāng)在查明后3日內(nèi)解除查封、扣押、凍結(jié)，予以退還。
????需要指出的是，對依法應(yīng)當(dāng)追繳、沒收的財(cái)產(chǎn)無法找到、被他人善意取得、價(jià)值滅失或者與其他合法財(cái)產(chǎn)混合且不可分割，追繳其他等值財(cái)產(chǎn)的，也應(yīng)當(dāng)調(diào)查其權(quán)屬情況，確認(rèn)是否屬于被審查調(diào)查人所有，以免損害善意第三人等案外人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
????二、關(guān)于輪候查封、扣押、凍結(jié)
????查扣涉案財(cái)物時(shí)，若發(fā)現(xiàn)已被其他機(jī)關(guān)查封、扣押、凍結(jié)的，可以輪候查封、扣押、凍結(jié)。在此情況下，應(yīng)當(dāng)查明在先查封、扣押、凍結(jié)的情況，并按規(guī)定通知協(xié)助查封、扣押、凍結(jié)的單位協(xié)助辦理。輪候查封、扣押、凍結(jié)的自在先查封、扣押、凍結(jié)解除(或失效)之日起自動(dòng)發(fā)生法律效力，也即輪候查封、扣押、凍結(jié)時(shí)尚未發(fā)生法律效力，不能對所涉財(cái)物進(jìn)行處置。原查封、扣押、凍結(jié)期限屆滿續(xù)行查封、扣押、凍結(jié)的順位不變。監(jiān)察機(jī)關(guān)接受司法機(jī)關(guān)或者其他監(jiān)察機(jī)關(guān)隨案移送的涉案財(cái)物，原采取的查封、扣押、凍結(jié)措施期限屆滿續(xù)行查封、扣押、凍結(jié)的順位不變。需要指出的是，輪候扣押一般只適用于汽車、船舶、航空器等需要在有關(guān)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)登記的特殊動(dòng)產(chǎn)。
????三、關(guān)于委托其他監(jiān)察機(jī)關(guān)追繳涉案財(cái)物
????監(jiān)察機(jī)關(guān)委托其他監(jiān)察機(jī)關(guān)采取查扣措施，對于委托事項(xiàng)單一的，可以該監(jiān)察機(jī)關(guān)名義向受委托機(jī)關(guān)出具單項(xiàng)委托調(diào)查函；對于委托事項(xiàng)需要采取多種調(diào)查措施的，可以該監(jiān)察機(jī)關(guān)名義向受委托機(jī)關(guān)出具一攬子委托調(diào)查函，并明確具體委托事項(xiàng)。受委托機(jī)關(guān)收到委托調(diào)查函后，可以直接開展調(diào)查工作；也可以根據(jù)委托機(jī)關(guān)要求再委托其下級監(jiān)察機(jī)關(guān)開展調(diào)查。監(jiān)察機(jī)關(guān)委托其他監(jiān)察機(jī)關(guān)采取查封、扣押、凍結(jié)措施期限屆滿，以委托機(jī)關(guān)名義續(xù)行查封、扣押、凍結(jié)的順位不變。需要注意的是，監(jiān)察機(jī)關(guān)委托其他監(jiān)察機(jī)關(guān)采取查扣措施的必須是在立案后進(jìn)行。
????四、關(guān)于查封涉案不動(dòng)產(chǎn)
????監(jiān)察機(jī)關(guān)查封涉案房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，除要求不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)協(xié)助查封、按規(guī)定填寫回執(zhí)外，還應(yīng)當(dāng)由其出具說明并附被查封不動(dòng)產(chǎn)的自然狀況信息，是否存在共有情形，是否存在抵押權(quán)登記、預(yù)告登記或者異議登記情形，是否存在查封登記或者其他限制處分情形，明確產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、登記產(chǎn)權(quán)人等情況。若涉案房產(chǎn)系小產(chǎn)權(quán)房的，可以請小產(chǎn)權(quán)房開發(fā)建設(shè)（管理）單位協(xié)助查封。若涉案房產(chǎn)內(nèi)無人居住的，可以張貼封條予以查封，即“死封”，一般可不在該房產(chǎn)的顯著位置張貼公告；有人居住或者正在進(jìn)行裝修以及用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)等情況下，應(yīng)當(dāng)在保證調(diào)查活動(dòng)正常進(jìn)行的同時(shí)，盡量不影響其正常生活和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，即“活封”。需要注意的是，對涉案房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已經(jīng)辦理商品房預(yù)售許可證但尚未出售，或者被調(diào)查人購買的已經(jīng)由房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)辦理房屋權(quán)屬初始登記，或者被調(diào)查人購買的已經(jīng)辦理商品房預(yù)售合同登記備案手續(xù)或者預(yù)購商品房預(yù)告登記的房屋，可以進(jìn)行查封。
????五、關(guān)于查扣涉案汽車
????監(jiān)察機(jī)關(guān)對涉案汽車可以查扣，但涉案汽車使用時(shí)間較長、價(jià)值貶損較大的，應(yīng)當(dāng)盡可能追繳相應(yīng)款項(xiàng)。確有必要的，可以查封或者扣押涉案汽車，其中首選扣押或者“死封”方式查封，職務(wù)犯罪案件一般不采取“活封”方式查封，以免出現(xiàn)交通事故等情況下處置不能等問題。同時(shí)，查封或者扣押時(shí)還應(yīng)當(dāng)通知車輛登記地公安機(jī)關(guān)交通管理部門車輛管理所查封其機(jī)動(dòng)車檔案。
????扣押或者“死封”方式查封涉案汽車時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真查驗(yàn)車輛特征，并在清單中詳細(xì)記明權(quán)利人的基本情況、案由，以及車輛廠牌型號、識別代碼、牌照號碼、行駛里程、重要裝備、車身顏色、車輛狀況等情況。對車輛內(nèi)的物品，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)清點(diǎn)，對與案件有關(guān)，需要作為證據(jù)使用的，應(yīng)當(dāng)依法扣押；與案件無關(guān)的，通知涉案汽車的權(quán)利人或者其家屬、委托的人領(lǐng)取。
????六、關(guān)于查扣銀行保管箱內(nèi)涉案財(cái)物
????監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)人員交代或者查詢發(fā)現(xiàn)被調(diào)查人及相關(guān)涉案人租用商業(yè)銀行保管箱后，可以依法對該銀行保管箱進(jìn)行搜查，發(fā)現(xiàn)涉案財(cái)物的可以依法扣押，其中有銀行存單、存折等財(cái)產(chǎn)憑證的還應(yīng)依法凍結(jié)，若不具備扣押條件的可依法查封該銀行保管箱。實(shí)踐中，若銀行保管箱租用人寫出授權(quán)開箱聲明的，監(jiān)察機(jī)關(guān)也可持介紹信請?jiān)撋虡I(yè)銀行協(xié)助開啟保管箱，發(fā)現(xiàn)涉案財(cái)物的可直接依法扣押。確需鑿箱的，一般應(yīng)在該銀行營業(yè)時(shí)間外進(jìn)行。
????七、關(guān)于凍結(jié)涉案非上市公司股份、股權(quán)
????監(jiān)察機(jī)關(guān)凍結(jié)涉案非上市公司股份、股權(quán)時(shí)，一是要通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和市場監(jiān)督管理機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及公司章程來查明該股份、股權(quán)的權(quán)屬情況。二是要查明該股份、股權(quán)是否被股權(quán)托管機(jī)構(gòu)托管，被托管的可以要求該股權(quán)托管機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)，并由股權(quán)托管機(jī)構(gòu)在辦理凍結(jié)手續(xù)后在回執(zhí)上或者單獨(dú)出具書面材料，確認(rèn)涉案人持有該股份、股權(quán)的事實(shí)，提供持有人登記資料，說明該股份、股權(quán)是否已被質(zhì)押、有無限制處分等情況，同時(shí)還需通知該股份、股權(quán)所在企業(yè)協(xié)助凍結(jié)。未被托管的可以要求該股份、股權(quán)所在企業(yè)協(xié)助凍結(jié)，并由該企業(yè)在辦理凍結(jié)手續(xù)后在回執(zhí)上或者單獨(dú)出具書面材料，確認(rèn)涉案人持有該股份、股權(quán)的事實(shí)，提供持有人登記資料，同時(shí)還需要通知市場監(jiān)督管理機(jī)關(guān)協(xié)助凍結(jié)并提供該股份、股權(quán)是否已被質(zhì)押、有無限制處分等情況。三是凍結(jié)實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制的有限責(zé)任公司股權(quán)的，無論該股權(quán)是否被股權(quán)托管機(jī)構(gòu)托管，均需通知市場監(jiān)督管理機(jī)關(guān)協(xié)助凍結(jié)。在該股權(quán)被凍結(jié)期間，市場監(jiān)督管理機(jī)關(guān)不予辦理該股東的變更登記、該股東向公司其他股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)被凍結(jié)部分的公司章程備案，以及被凍結(jié)部分股權(quán)的出質(zhì)登記。
????八、關(guān)于凍結(jié)市場價(jià)格波動(dòng)較大或者有效期限即將屆滿的涉案債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)
????監(jiān)察機(jī)關(guān)凍結(jié)市場價(jià)格波動(dòng)較大或者有效期限即將屆滿的債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)的，在送達(dá)《協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書》的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)一并送達(dá)《凍結(jié)財(cái)產(chǎn)告知書》書面告知權(quán)利人或者其法定代理人、委托代理人有權(quán)申請出售、如期受償或者變現(xiàn)，但凍結(jié)銀行存款等財(cái)產(chǎn)的無需向權(quán)利人或者其法定代理人、委托代理人送達(dá)《凍結(jié)財(cái)產(chǎn)告知書》。若權(quán)利人或者其法定代理人、委托代理人書面申請出售或者變現(xiàn)被凍結(jié)的債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)，不損害國家利益、被害人利益、其他權(quán)利人利益，不影響調(diào)查工作正常進(jìn)行的，以及凍結(jié)的匯票、本票、支票的有效期即將屆滿的，監(jiān)察機(jī)關(guān)可以依法在3日內(nèi)予以出售或者變現(xiàn)，所得價(jià)款應(yīng)當(dāng)繼續(xù)凍結(jié)在其對應(yīng)的銀行賬戶中；沒有對應(yīng)的銀行賬戶的，所得價(jià)款由監(jiān)察機(jī)關(guān)在銀行專門賬戶保管，并及時(shí)告知權(quán)利人或者其近親屬。
????九、關(guān)于凍結(jié)涉案保單權(quán)益
????監(jiān)察機(jī)關(guān)凍結(jié)保單權(quán)益時(shí)，需要查明投保人及指定受益人等情況，若被調(diào)查人及涉案人員系投保人且未指定受益人的，對保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值和賠償金可以凍結(jié)；若被調(diào)查人及涉案人員指定了明確的受益人的，該保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值和賠償金已經(jīng)有明確的歸屬，加上保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人身屬性和損害賠償性質(zhì)，對保單權(quán)益的凍結(jié)可能會(huì)損害第三人的權(quán)益。在此情況下，不宜對保單權(quán)益予以凍結(jié)，可以通過敦促被調(diào)查人及涉案人員退繳同等數(shù)額的款項(xiàng)予以扣押，以保障第三人的權(quán)益。
????凍結(jié)保單權(quán)益沒有直接對應(yīng)本人賬戶的，可以凍結(jié)相關(guān)受益人的賬戶，并要求有關(guān)單位協(xié)助，但不得變更受益人賬戶，不得損害第三人利益。人壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)等提供基本保障的保單原則上不得凍結(jié)。
????十、關(guān)于查扣涉案財(cái)物中筆錄使用
????監(jiān)察機(jī)關(guān)查扣涉案財(cái)物時(shí)，除向涉案財(cái)物持有人和協(xié)助查封/扣押單位出具《查封/扣押通知書》外，還應(yīng)在《查封/扣押財(cái)物、文件清單》上記明財(cái)物的名稱、編號、數(shù)量、特征等情況，并將發(fā)現(xiàn)財(cái)物的地點(diǎn)在“備注”欄內(nèi)記明，一般不需制作查封/扣押筆錄。若涉案財(cái)物持有人不在場、拒不配合，或者無法確定持有人的，除見證人在場見證和在清單中記明外，還可制作形成查封/扣押筆錄，記明查封、扣押財(cái)物的過程和結(jié)果，以及在場人員對查封/扣押活動(dòng)有無異議，以客觀反映查封/扣押時(shí)的情況。
????實(shí)踐中，將《查封/扣押通知書》第三聯(lián)送達(dá)涉案財(cái)物持有人的同時(shí)，一般由涉案財(cái)物持有人在《查封/扣押通知書》第二聯(lián)（附卷聯(lián)）上記明已收到該《查封/扣押通知書》的情況；涉案財(cái)物持有人拒不配合，或者無法確定持有人的，由調(diào)查人員記明情況。
????十一、關(guān)于查扣涉案財(cái)物中拍照、錄像
????監(jiān)察機(jī)關(guān)查封、扣押涉案財(cái)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)會(huì)同持有人、見證人，當(dāng)面逐一拍照、登記、編號，并全程同步錄音錄像留存?zhèn)洳椤Ｈ舨榉?、扣押時(shí)涉案財(cái)物持有人不在場，或者拒不配合，或者無法確定持有人的，必須邀請見證人在場見證并全程錄音錄像。一是查封不動(dòng)產(chǎn)和置于該不動(dòng)產(chǎn)上不宜移動(dòng)的設(shè)施、家具和其他相關(guān)財(cái)物，以及車輛、船舶、航空器和大型機(jī)械、設(shè)備等財(cái)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)拍照或者錄像。二是查封、扣押易損毀、滅失、變質(zhì)以及其他不宜長期保存的物品，應(yīng)當(dāng)用筆錄、拍照、錄像等方法加以保全。三是扣押文物、金銀、珠寶、名貴字畫等貴重物品，槍支彈藥、劇毒物品、易燃易爆物品以及其他違禁品、危險(xiǎn)物品的，應(yīng)當(dāng)拍照。四是對被害人的合法財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬明確的，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)返還，并需拍照、鑒定、估價(jià)，并在案卷中注明返還的理由，將原物照片、清單和被害人的領(lǐng)取手續(xù)附卷備查。五是對未隨案移送檢察機(jī)關(guān)的大宗的、不便搬運(yùn)的物品，應(yīng)當(dāng)拍照并隨案移送原物照片。
????十二、關(guān)于及時(shí)進(jìn)行辨認(rèn)、鑒定
????具備辨認(rèn)條件的物證、書證應(yīng)當(dāng)交由被調(diào)查人或者證人進(jìn)行辨認(rèn)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行鑒定。實(shí)踐中，凡是可以通過鑒定對物證、書證進(jìn)行確證或者鑒真的，原則上要進(jìn)行鑒定，以排除合理懷疑。物證、書證不具備獨(dú)特的外表特征的，只能作出種類認(rèn)定，無法作出同一認(rèn)定，故不具備個(gè)體同一性的辨認(rèn)條件，無法進(jìn)行辨認(rèn)，但若其具有獨(dú)特的物質(zhì)結(jié)構(gòu)、成分特征以及反映形象的，可通過鑒定來確認(rèn)其與案件之間的關(guān)聯(lián)性。比如，對銀行存取款記錄上被調(diào)查人或者證人的簽名，可通過筆跡鑒定來確定是否系其書寫等。
????辨認(rèn)時(shí)，通常需要作混雜辨認(rèn)，即將辨認(rèn)對象混雜在其他對象中，不給辨認(rèn)人任何暗示。要根據(jù)辨認(rèn)對象的情況選擇符合法律規(guī)定的陪襯物（照片），陪襯物（照片）要與辨認(rèn)對象相近并符合規(guī)定數(shù)量，且辨認(rèn)應(yīng)安排在與發(fā)案時(shí)間、環(huán)境相近似的條件下進(jìn)行。其中：（1）對被辨認(rèn)物品照片進(jìn)行辨認(rèn)的，選擇辨認(rèn)陪襯照片時(shí)，混雜的同類物品照片不得少于5張，且應(yīng)將所有照片附紙、編號后，由辨認(rèn)人辨認(rèn)。比如，被調(diào)查人供述收受1只勞力士綠水鬼手表，相應(yīng)選擇的辨認(rèn)陪襯物照片就應(yīng)當(dāng)是勞力士品牌手表，而不能是江詩丹頓或者其他品牌手表，否則辨認(rèn)即沒有實(shí)質(zhì)意義。（2）對被辨認(rèn)物品進(jìn)行辨認(rèn)的，選擇辨認(rèn)陪襯物時(shí)，混雜的同類物品不得少于5件，且應(yīng)當(dāng)場對所有被辨認(rèn)物品照相，在辨認(rèn)結(jié)束后將所有照片附紙、編號。實(shí)踐中因條件所限，作實(shí)物辨認(rèn)的情況不多，大多作照片辨認(rèn)。無論是實(shí)物辨認(rèn)還是照片辨認(rèn)，若辨認(rèn)人能夠準(zhǔn)確描述物品獨(dú)有特征的，陪襯物數(shù)量不受限制；且均應(yīng)由辨認(rèn)人在辨認(rèn)出的被辨認(rèn)物品照片與附紙騎縫上捺指印，在附紙上注明收受的物品是第幾張照片上的物品并簽名、捺指印。
????實(shí)踐中，對金條等帶有編號且已扣押該物品購買發(fā)票、銷售小票或者銀行刷卡憑證，可以追溯具體銷售單位、購買單位或者個(gè)人以及購買價(jià)格的，鑒于根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)已經(jīng)可以作出排他性的同一認(rèn)定，不需再交由被調(diào)查人和相關(guān)證人進(jìn)行辨認(rèn)，也不需要再對該物品進(jìn)行價(jià)格認(rèn)定。（周巖）