來源：中央紀委國家監委網站發布時間：2019-04-25 18:43:21
????《中華人民共和國監察法》第33條第2款明確規定監察機關收集、固定、審查、運用證據時應當與刑事審判關于證據的要求和標準相一致?！吨腥A人民共和國刑事訴訟法》第170條第1款則規定，人民檢察院對于監察機關移送起訴的案件，依照刑事訴訟法和監察法的有關規定進行審查。涉案財物追繳中，對監察法及其配套制度文件有明確規定的應當嚴格執行，沒有明確規定的可參照刑事訴訟法及相關司法解釋以及公安機關發布的相關規章和規范性文件。《中國共產黨紀律檢查機關監督執紀工作規則》第47條、第48條亦明確了紀檢監察機關追繳涉案財物的程序要求。實踐中，應當嚴格區分違法所得、其他涉案財產與合法財產，嚴格區分企業法人財產與股東個人財產，嚴格區分被調查人個人財產與家庭成員財產，不得超權限、超范圍、超數額、超時限查封、扣押、凍結，并注意保護利害關系人的合法權益。
????一、關于涉案財物權屬情況
????查扣涉案財物時，應當調查其權屬情況，確認是否屬于違紀違法所得或者依法應當追繳的其他涉案財物。其中若涉案財物登記在第三人名下的，鑒于其與涉案財物處理存在利害關系，應當向其詢問查證權屬情況，有條件的可以由其寫出親筆證詞。經查明與案件無關的，應當在查明后3日內解除查封、扣押、凍結，予以退還。
????需要指出的是，對依法應當追繳、沒收的財產無法找到、被他人善意取得、價值滅失或者與其他合法財產混合且不可分割，追繳其他等值財產的，也應當調查其權屬情況，確認是否屬于被審查調查人所有，以免損害善意第三人等案外人的財產權利。
????二、關于輪候查封、扣押、凍結
????查扣涉案財物時，若發現已被其他機關查封、扣押、凍結的，可以輪候查封、扣押、凍結。在此情況下，應當查明在先查封、扣押、凍結的情況，并按規定通知協助查封、扣押、凍結的單位協助辦理。輪候查封、扣押、凍結的自在先查封、扣押、凍結解除(或失效)之日起自動發生法律效力，也即輪候查封、扣押、凍結時尚未發生法律效力，不能對所涉財物進行處置。原查封、扣押、凍結期限屆滿續行查封、扣押、凍結的順位不變。監察機關接受司法機關或者其他監察機關隨案移送的涉案財物，原采取的查封、扣押、凍結措施期限屆滿續行查封、扣押、凍結的順位不變。需要指出的是，輪候扣押一般只適用于汽車、船舶、航空器等需要在有關產權登記機關登記的特殊動產。
????三、關于委托其他監察機關追繳涉案財物
????監察機關委托其他監察機關采取查扣措施，對于委托事項單一的，可以該監察機關名義向受委托機關出具單項委托調查函；對于委托事項需要采取多種調查措施的，可以該監察機關名義向受委托機關出具一攬子委托調查函，并明確具體委托事項。受委托機關收到委托調查函后，可以直接開展調查工作；也可以根據委托機關要求再委托其下級監察機關開展調查。監察機關委托其他監察機關采取查封、扣押、凍結措施期限屆滿，以委托機關名義續行查封、扣押、凍結的順位不變。需要注意的是，監察機關委托其他監察機關采取查扣措施的必須是在立案后進行。
????四、關于查封涉案不動產
????監察機關查封涉案房產等不動產時，除要求不動產登記機構協助查封、按規定填寫回執外，還應當由其出具說明并附被查封不動產的自然狀況信息，是否存在共有情形，是否存在抵押權登記、預告登記或者異議登記情形，是否存在查封登記或者其他限制處分情形，明確產權性質、登記產權人等情況。若涉案房產系小產權房的，可以請小產權房開發建設（管理）單位協助查封。若涉案房產內無人居住的，可以張貼封條予以查封，即“死封”，一般可不在該房產的顯著位置張貼公告；有人居住或者正在進行裝修以及用于生產經營活動等情況下，應當在保證調查活動正常進行的同時，盡量不影響其正常生活和生產經營活動，即“活封”。需要注意的是，對涉案房地產開發企業已經辦理商品房預售許可證但尚未出售，或者被調查人購買的已經由房地產開發企業辦理房屋權屬初始登記，或者被調查人購買的已經辦理商品房預售合同登記備案手續或者預購商品房預告登記的房屋，可以進行查封。
????五、關于查扣涉案汽車
????監察機關對涉案汽車可以查扣，但涉案汽車使用時間較長、價值貶損較大的，應當盡可能追繳相應款項。確有必要的，可以查封或者扣押涉案汽車，其中首選扣押或者“死封”方式查封，職務犯罪案件一般不采取“活封”方式查封，以免出現交通事故等情況下處置不能等問題。同時，查封或者扣押時還應當通知車輛登記地公安機關交通管理部門車輛管理所查封其機動車檔案。
????扣押或者“死封”方式查封涉案汽車時，應當認真查驗車輛特征，并在清單中詳細記明權利人的基本情況、案由，以及車輛廠牌型號、識別代碼、牌照號碼、行駛里程、重要裝備、車身顏色、車輛狀況等情況。對車輛內的物品，監察機關應當仔細清點，對與案件有關，需要作為證據使用的，應當依法扣押；與案件無關的，通知涉案汽車的權利人或者其家屬、委托的人領取。
????六、關于查扣銀行保管箱內涉案財物
????監察機關根據有關人員交代或者查詢發現被調查人及相關涉案人租用商業銀行保管箱后，可以依法對該銀行保管箱進行搜查，發現涉案財物的可以依法扣押，其中有銀行存單、存折等財產憑證的還應依法凍結，若不具備扣押條件的可依法查封該銀行保管箱。實踐中，若銀行保管箱租用人寫出授權開箱聲明的，監察機關也可持介紹信請該商業銀行協助開啟保管箱，發現涉案財物的可直接依法扣押。確需鑿箱的，一般應在該銀行營業時間外進行。
????七、關于凍結涉案非上市公司股份、股權
????監察機關凍結涉案非上市公司股份、股權時，一是要通過國家企業信用信息公示系統和市場監督管理機關業務系統以及公司章程來查明該股份、股權的權屬情況。二是要查明該股份、股權是否被股權托管機構托管，被托管的可以要求該股權托管機構協助凍結，并由股權托管機構在辦理凍結手續后在回執上或者單獨出具書面材料，確認涉案人持有該股份、股權的事實，提供持有人登記資料，說明該股份、股權是否已被質押、有無限制處分等情況，同時還需通知該股份、股權所在企業協助凍結。未被托管的可以要求該股份、股權所在企業協助凍結，并由該企業在辦理凍結手續后在回執上或者單獨出具書面材料，確認涉案人持有該股份、股權的事實，提供持有人登記資料，同時還需要通知市場監督管理機關協助凍結并提供該股份、股權是否已被質押、有無限制處分等情況。三是凍結實行注冊資本認繳登記制的有限責任公司股權的，無論該股權是否被股權托管機構托管，均需通知市場監督管理機關協助凍結。在該股權被凍結期間，市場監督管理機關不予辦理該股東的變更登記、該股東向公司其他股東轉讓股權被凍結部分的公司章程備案，以及被凍結部分股權的出質登記。
????八、關于凍結市場價格波動較大或者有效期限即將屆滿的涉案債券、股票、基金份額等財產
????監察機關凍結市場價格波動較大或者有效期限即將屆滿的債券、股票、基金份額等財產的，在送達《協助凍結財產通知書》的同時，應當一并送達《凍結財產告知書》書面告知權利人或者其法定代理人、委托代理人有權申請出售、如期受償或者變現，但凍結銀行存款等財產的無需向權利人或者其法定代理人、委托代理人送達《凍結財產告知書》。若權利人或者其法定代理人、委托代理人書面申請出售或者變現被凍結的債券、股票、基金份額等財產，不損害國家利益、被害人利益、其他權利人利益，不影響調查工作正常進行的，以及凍結的匯票、本票、支票的有效期即將屆滿的，監察機關可以依法在3日內予以出售或者變現，所得價款應當繼續凍結在其對應的銀行賬戶中；沒有對應的銀行賬戶的，所得價款由監察機關在銀行專門賬戶保管，并及時告知權利人或者其近親屬。
????九、關于凍結涉案保單權益
????監察機關凍結保單權益時，需要查明投保人及指定受益人等情況，若被調查人及涉案人員系投保人且未指定受益人的，對保險的現金價值和賠償金可以凍結；若被調查人及涉案人員指定了明確的受益人的，該保險的現金價值和賠償金已經有明確的歸屬，加上保險具有較強的人身屬性和損害賠償性質，對保單權益的凍結可能會損害第三人的權益。在此情況下，不宜對保單權益予以凍結，可以通過敦促被調查人及涉案人員退繳同等數額的款項予以扣押，以保障第三人的權益。
????凍結保單權益沒有直接對應本人賬戶的，可以凍結相關受益人的賬戶，并要求有關單位協助，但不得變更受益人賬戶，不得損害第三人利益。人壽險、養老險、交強險、機動車第三者責任險等提供基本保障的保單原則上不得凍結。
????十、關于查扣涉案財物中筆錄使用
????監察機關查扣涉案財物時，除向涉案財物持有人和協助查封/扣押單位出具《查封/扣押通知書》外，還應在《查封/扣押財物、文件清單》上記明財物的名稱、編號、數量、特征等情況，并將發現財物的地點在“備注”欄內記明，一般不需制作查封/扣押筆錄。若涉案財物持有人不在場、拒不配合，或者無法確定持有人的，除見證人在場見證和在清單中記明外，還可制作形成查封/扣押筆錄，記明查封、扣押財物的過程和結果，以及在場人員對查封/扣押活動有無異議，以客觀反映查封/扣押時的情況。
????實踐中，將《查封/扣押通知書》第三聯送達涉案財物持有人的同時，一般由涉案財物持有人在《查封/扣押通知書》第二聯（附卷聯）上記明已收到該《查封/扣押通知書》的情況；涉案財物持有人拒不配合，或者無法確定持有人的，由調查人員記明情況。
????十一、關于查扣涉案財物中拍照、錄像
????監察機關查封、扣押涉案財物時，應當會同持有人、見證人，當面逐一拍照、登記、編號，并全程同步錄音錄像留存備查。若查封、扣押時涉案財物持有人不在場，或者拒不配合，或者無法確定持有人的，必須邀請見證人在場見證并全程錄音錄像。一是查封不動產和置于該不動產上不宜移動的設施、家具和其他相關財物，以及車輛、船舶、航空器和大型機械、設備等財物時，應當拍照或者錄像。二是查封、扣押易損毀、滅失、變質以及其他不宜長期保存的物品，應當用筆錄、拍照、錄像等方法加以保全。三是扣押文物、金銀、珠寶、名貴字畫等貴重物品，槍支彈藥、劇毒物品、易燃易爆物品以及其他違禁品、危險物品的，應當拍照。四是對被害人的合法財產，權屬明確的，應當依法及時返還，并需拍照、鑒定、估價，并在案卷中注明返還的理由，將原物照片、清單和被害人的領取手續附卷備查。五是對未隨案移送檢察機關的大宗的、不便搬運的物品，應當拍照并隨案移送原物照片。
????十二、關于及時進行辨認、鑒定
????具備辨認條件的物證、書證應當交由被調查人或者證人進行辨認，必要時應當進行鑒定。實踐中，凡是可以通過鑒定對物證、書證進行確證或者鑒真的，原則上要進行鑒定，以排除合理懷疑。物證、書證不具備獨特的外表特征的，只能作出種類認定，無法作出同一認定，故不具備個體同一性的辨認條件，無法進行辨認，但若其具有獨特的物質結構、成分特征以及反映形象的，可通過鑒定來確認其與案件之間的關聯性。比如，對銀行存取款記錄上被調查人或者證人的簽名，可通過筆跡鑒定來確定是否系其書寫等。
????辨認時，通常需要作混雜辨認，即將辨認對象混雜在其他對象中，不給辨認人任何暗示。要根據辨認對象的情況選擇符合法律規定的陪襯物（照片），陪襯物（照片）要與辨認對象相近并符合規定數量，且辨認應安排在與發案時間、環境相近似的條件下進行。其中：（1）對被辨認物品照片進行辨認的，選擇辨認陪襯照片時，混雜的同類物品照片不得少于5張，且應將所有照片附紙、編號后，由辨認人辨認。比如，被調查人供述收受1只勞力士綠水鬼手表，相應選擇的辨認陪襯物照片就應當是勞力士品牌手表，而不能是江詩丹頓或者其他品牌手表，否則辨認即沒有實質意義。（2）對被辨認物品進行辨認的，選擇辨認陪襯物時，混雜的同類物品不得少于5件，且應當場對所有被辨認物品照相，在辨認結束后將所有照片附紙、編號。實踐中因條件所限，作實物辨認的情況不多，大多作照片辨認。無論是實物辨認還是照片辨認，若辨認人能夠準確描述物品獨有特征的，陪襯物數量不受限制；且均應由辨認人在辨認出的被辨認物品照片與附紙騎縫上捺指印，在附紙上注明收受的物品是第幾張照片上的物品并簽名、捺指印。
????實踐中，對金條等帶有編號且已扣押該物品購買發票、銷售小票或者銀行刷卡憑證，可以追溯具體銷售單位、購買單位或者個人以及購買價格的，鑒于根據現有證據已經可以作出排他性的同一認定，不需再交由被調查人和相關證人進行辨認，也不需要再對該物品進行價格認定。（周巖）