來源：中央紀委國家監(jiān)委網(wǎng)站發(fā)布時間：2022-02-23 08:41:14
企業(yè)工商檔案是企業(yè)在登記注冊和生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的，由工商行政管理部門管理的材料，能反映企業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展、經(jīng)營等狀況。當前，一些行受賄人通過設(shè)立“影子公司”、經(jīng)營虛假業(yè)務(wù)、隱蔽資本操作等手段掩蓋行受賄事實，妄圖達到逃避監(jiān)管與制裁的目的。企業(yè)工商檔案中記載與反映的信息，對于查辦該類行受賄案件大有幫助。
企業(yè)工商檔案主要分為10類內(nèi)容，主要包括企業(yè)證照（包括公司企業(yè)登記證、注冊證等），公司住所材料，法定代表人及董事資料，股東會決議，行政機關(guān)內(nèi)部審批意見，相關(guān)批文，投資者證明，企業(yè)財務(wù)狀況，資金證明材料（包括驗資報告、資產(chǎn)評估報告等），公司章程、規(guī)定、制度等內(nèi)容?？紤]行賄行為和受賄行為存在對合關(guān)系，對于查辦行受賄案件來說，要圍繞受賄罪犯罪構(gòu)成來審查和利用企業(yè)工商檔案資料。
一是審查和利用能證明“利用職務(wù)上的便利”相關(guān)內(nèi)容。通過審查行政機關(guān)內(nèi)部審批意見、相關(guān)批文等資料，看是否有相關(guān)工作人員與案件有關(guān)聯(lián)，注意是否有敏感時間節(jié)點辦理的審批事項，與其他辦理同類事項的公司企業(yè)相比，該公司是否存在特殊和區(qū)別對待等等，重點研判在企業(yè)注冊、生產(chǎn)經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，有無公職人員利用職務(wù)上的便利影響、干預(yù)、操控的可能。比如，在相同條件下，若某一藥品生產(chǎn)企業(yè)在短時間內(nèi)獲得了明顯超過其前期相同時段獲得的批文數(shù)量，就需要對其中是否有公職人員利用職務(wù)上的便利幫助該企業(yè)獲得批文產(chǎn)生合理懷疑。
二是審查和利用能證明“索取或收受他人財物”的相關(guān)內(nèi)容。通過審查法定代表人及董事資料、投資者證明、企業(yè)財務(wù)狀況等材料，看公司股東及其工作人員中是否有涉案公職人員及其親友等關(guān)聯(lián)人，分析公司是否有異常業(yè)務(wù)往來，延伸審查該公司及其關(guān)聯(lián)公司的資金流轉(zhuǎn)、資產(chǎn)變動等情況，發(fā)掘隱藏在公司企業(yè)看似正常生產(chǎn)經(jīng)營活動中的問題線索。比如，在查辦一些公職人員利用“影子公司”謀利的過程中，要結(jié)合該公司成立以來的經(jīng)營發(fā)展和實際業(yè)務(wù)開展狀況，研判該公司是否存在利用虛假出資、虛假業(yè)務(wù)往來為公職人員謀取利益，是否存在利用公司名義替公職人員掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化非法資產(chǎn)，是否存在公司股東為公職人員代持股權(quán)等情況，揭開公職人員利用“影子公司”謀利的面紗。
三是審查和利用能證明“為他人謀取利益”的相關(guān)內(nèi)容。綜合“利用職務(wù)上的便利”和“索取或收受他人財物”相關(guān)內(nèi)容的審查情況，參考企業(yè)基本信息、股東會決議、驗資報告、資產(chǎn)評估報告等內(nèi)容，重點關(guān)注公權(quán)力可能參與、影響、滲透的各個環(huán)節(jié)，關(guān)聯(lián)分析公權(quán)力與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營間交錯復(fù)雜的相互關(guān)系，找準公職人員為他人或該公司謀取利益的內(nèi)容，從中發(fā)現(xiàn)權(quán)錢交易的本質(zhì)。比如，要看該公司及其關(guān)聯(lián)公司的經(jīng)營范圍、獲利業(yè)務(wù)等是哪些，與公職人員的職權(quán)關(guān)系；該公司及其關(guān)聯(lián)公司的實際控制人、管理人、股東等人員的主要收入來源、獲利方式是哪些，可能通過公職人員謀取利益的途徑在哪里，發(fā)掘謀取利益的內(nèi)容。（姚良正 作者單位：江蘇省紀委監(jiān)委）