來源：中央紀委國家監委網站發布時間：2023-01-04 09:05:11
黨的二十大報告指出，深化整治權力集中、資金密集、資源富集領域的腐敗，懲治新型腐敗和隱性腐敗。反腐敗斗爭不斷深入，腐敗分子的貪腐手段也花樣翻新。如有的通過“影子公司”“影子股東”，安排親友充當“臺前木偶”，投資或實際控制公司及代收代持股份收益謀利等。筆者結合實踐，對如何查辦“影子公司”“影子股東”案件談幾點體會。
利用企業工商檔案查實際的控制人。有的黨員干部通過配偶、子女等親屬或其他特定關系人，設立“影子公司”。有的黨員干部通過以親屬、朋友名義入股，或以他人名義代持股份等方式，成為“影子股東”。對此，要排摸黨員干部的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關系人是否經商辦企業，深挖企業工商檔案中記載與反映的信息，從錯綜復雜的股權結構中找出黨員干部違規“做生意”的蛛絲馬跡。一是通過審查公司法定代表人、股東、高管、工作人員等身份資料，看上述人員中是否有黨員干部的親屬、老鄉、戰友等特定關系人。二是延伸查詢公司法定代表人、股東、高管、工作人員的父母、配偶、子女等，層層抽絲剝繭找出與黨員干部有關聯的人員。三是分析公司的注冊地址、實際經營地址、經營范圍等信息，是否與黨員干部的職權管轄或影響范圍緊密關聯。
通過查資產情況找利益輸送鏈。黨員干部無論是開辦“影子公司”，還是充當“影子股東”，其根本目的是以權謀私，實現權力變現。因此要牢牢抓住利益輸送這個“牛鼻子”，從黨員干部資產情況異常中追溯和查證隱藏在背后的利益輸送鏈條。一是從賬戶交易明細中查找疑點。認真仔細分析黨員干部及其配偶、子女等親屬和其他特定關系人的銀行、證券等賬戶交易明細，整理其中可疑的交易對手，并進行延伸查詢，找到資金的源頭。二是從大額消費支出中追根溯源。調取黨員干部及其配偶、子女等親屬和其他特定關系人的房產、車輛等資產，梳理大額資金支出情況，尋找其中的疑點。三是從他人代持財產中發現疑點。黨員干部為了隱蔽利益輸送鏈條，以各種手段轉移財產，其中最典型的是由他人代持。因此要運用信息化手段和大數據分析，對黨員干部讓他人代持財產的情況進行核查。
透過公司經營業務看背后的公權力。“影子公司”“影子股東”大多得益于黨員干部在業務上的“特殊關照”和“定點推送”，其業務類型、經營范圍往往和黨員干部職權管轄范圍、資源影響領域緊密關聯。一是從公司業務類型看是否與黨員干部職權相關聯。實踐中，“影子公司”主要從事商貿、代理、集成等簡單業務，與黨員干部所在單位合作關系較為穩固，時間較長，形成長期“霸占”某項業務的格局。二是從公司主營業務看是否與黨員干部履歷相吻合。“影子公司”大都緊跟黨員干部的職務調整或工作調動，作出相應業務類型或區域布局的調整，集中表現為“公司跟著領導走”“業務圍著權力轉”。三是從公司利潤分配看黨員干部職權影響力。“影子公司”腐敗案件中，黨員干部幕后操控企業，而名義上的企業主則變成了“影子”與代理人，營業利潤由黨員干部決定如何分配。（張劍峰 作者單位：上海市松江區紀委監委）